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桦甸市财务局管帐监视反省通告

   为依法推行财务部分的管帐监视职责,整理和标准财经次序,进步管帐信息质量,凭据吉林省财务厅《关于构造展开2020年度管帐监视反省事情的告诉》(吉财监〔2020607)要求,202010月至11月,桦甸市财务局监视评价科会同相干营业科室展开了管帐监视反省事情。

  反省效果解释,新当局管帐制度实施以来,桦甸市财务局先后构造了屡次营业培训,各行政奇迹单元向导高度注重,财会职员努力加入学习,对新营业明白对照深化周全,操纵根本标准,能够仔细实行《中华人民共和国管帐法》和新当局管帐制度。但在管帐核算、管帐科目运用、资产治理、原始发票合规性方面还存在着一些题目 

  针对在反省中发明的违规题目,桦甸市财务局根据《中华人民共和国管帐法》、《财务守法举动处分奖励条例》等相干执法律例划定,依划定法式下达了责令矫正告诉书。各被反省单元高度注重,仔细研讨相干政策律例,接纳增强管帐职员培训,确立健全内部控制制度等方法努力整改,应改尽改。  

  附件:2020年度管帐监视反省处置及整改落真相况  

    

    

                    

                      桦甸市财务局  

                       20201111  

    

    

  附件: 

  2020年度管帐监视反省处置及整改落真相况 

    

  202010月至11月,桦甸市财务局监视评价科会同相干营业科室对我市教诲零碎第一中央小学、第七中学、八道河子镇中学,市卫生零碎疾病控制中央、红石砬子镇中央卫生院,市林业局等六家单元展开新当局管帐原则制度实行情形的监视反省,由于事情需求接纳当局购置效劳方法约请了吉林市方正管帐师事件一切限公司介入了反省事情。经过这次反省,发明了被检单元在管帐核算、管帐科目运用、资产治理、原始发票合规性方面还存在着一些题目,我局依规下达了责令矫正告诉书六份,题目根本整改终了。 

   1.管帐核算不完好    

  桦甸市第一中央小学财政管帐中“零余额账户用款额度”科目今年发作额与预算管帐中“资金滚存-零余额账户用款额度”科目今年发作额有差额,没体例绝对应的记账凭据。 

  2、管帐科目运用不标准                           

  桦甸市第七中学收到西席上缴并代交纳的小我私家所得税经过“其他应付款-国税”核算。 

  3、资产治理内部控制制度实行不严酷                  

  桦甸市第一中央小学年终对其资产-牢固资产清查时,清查表中只要清查人和向导具名,没有现实运用人具名确认。 

  桦甸市第七中学年终牢固资产清点表没有介入清点职员具名,置办牢固资产没有验收单、办公用品没有领用单,领取炊事费三联单收条上没有食堂包办人具名,大部门只要主管向导具名,部门没有主管向导具名。 

  桦甸市八道河子镇中学年无牢固资产清查表,该学校只提供牢固资产卡片,没有介入清查职员具名, 对置办办公用品等没有验收单。 

  桦甸市疾病防备控制中央置办牢固资产没有验收单;年终资产未举行清查清点,只提供的2019年牢固资产明细表,库存物品没有清点。部门药品入库手续不完整,没有查对购进发票明细清单致使药品入库手续缺失。 

  红石镇卫生院牢固资产清点没有现实运用人具名。 

  桦甸市林业局没有举行牢固资产年终清点,置办牢固资产无验收纪录。 

  4、原始发票分歧规                                 

  桦甸市第一中央小学对上缴的根本医疗保险费、工伤保险费、生养保险费382089.71元、小我私家所得税10102.01元没有获得国度税务总局桦甸市税务局开具的中华人民共和国税收完税证实;对交纳的住房公积金892891元没有获得吉林市住房公积金治理中央开具的住房公积金单子。 

  桦甸市疾病防备控制中央药品本钱结转是手写原始凭据,没无机打药品贩卖出库明细表;车辆报废支出500元白据入账。 

  5、小我私家绩效人为、差盘缠等领取方法不标准 

  桦甸市八道河子镇中学收到2018年一次性绩效奖金及审核优异嘉奖金、西席差盘缠及2019年春季津贴家庭经济难题投止生米饭钱赞助项目资金发放等,经过根本账户提取现金方式发放。 

  桦甸市疾病防备控制中央收到的年末一次性奖金及年度优异嘉奖金、聘任职员人为发放等,经过根本账户提取现金方式发放 

  红石镇卫生院领取年末一次性奖金、聘任职员人为等提取现金后存到小我私家银行卡。 

  四、处置及整改情形 

  1.管帐核算不完好、管帐科目运用欠妥、资产治理和收入不标准、原始凭据分歧规额度较小等,下发责令矫正告诉书,限期整改。 

  2.原始发票分歧归属单元汇缴小我私家款子,责令单元补开单子 

    存在题目的单元都举行了努力的整改。 




(信息泉源:桦甸市财务局 )
揭晓工夫:2020-11-13 10:36